头寸（position）

头寸的定义

（6）开放式基金（不含ETF）每个交易日日终，在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金，或到期日在一年以内的政府债券；

此外，同业业务目前还有以下约束，即同业负债占比不超过1/3；以及回购余额不超过上季度净资产的80%。

缺口分析法是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。

欧洲主权危机导致银行资产质量受损

不良贷款余额：按照贷款五级分类，次级类、可疑类和损失类贷款之和

正常类贷款占比：正常类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

关注类贷款占比：关注类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

不良贷款率：不良贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

次级类贷款率：次级类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

可疑类贷款率：可疑类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

损失类贷款率：损失类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%

拨备覆盖率：贷款损失准备余额 / 不良贷款余额 × 100%

贷款拨备率：贷款损失准备余额 / 各项贷款余额 × 100%

流动性比例：流动性资产 / 流动性负债 × 100%

存贷比：各项贷款余额 / 各项存款余额 × 100%

人民币超额备付金率：（在人民银行超额准备金存款 + 库存现金）/ 人民币各项存款期末余额 × 100%

流动性覆盖率：流动性资产/(资金流出-限额内的资金流入)*100%， 反映短期严重压力情景下，金融机构所持有的无变现障碍的优质流动性资产是否足以应对30天内的资金净流出

净利润（本年累计）：扣除资产减值损失和所得税后的当年累计利润总额

资产利润率：净利润/ 资产平均余额 × 100% × 折年系数

资本利润率： 净利润 / （所有者权益 + 少数股东权益）平均余额 × 100% × 折年系数

净息差：（利息净收入+债券投资利息收入）/ 生息资产平均余额 × 100% × 折年系数

非利息收入占比：（手续费及佣金净收入 + 其他业务收入 + 不含债券投资利息收入的投资收益） / 营业收入 × 100%

成本收入比：（营业支出 - 营业税金及附加） / 营业收入 × 100%

资本净额：按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的资本净额

一级资本净额：按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的一级资本净额

核心一级资本净额：按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的核心一级资本净额

信用风险加权资产：按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的表内风险加权资产、表外风险加权资产和交易对手信用风险暴露的风险加权资产之和

市场风险加权资产：按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的市场风险加权资产

操作风险加权资产：按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的操作风险加权资产 应用资本底线后的风险加权资产合计 原银监会对经核准实施资本管理高级方法的商业银行设立并行期，并规定在并行期内计算资本底线要求；本指标除信用风险、市场风险和操作风险加权资产外，还包括因应用资本底线导致的额外风险加权资产。

资本充足率 资本净额 /(信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产+资本底线调整<仅适用IRB法银行>)× 100%

一级资本充足率 一级资本净额 /(信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产+资本底线调整<仅适用IRB法银行>)× 100%

核心一级资本充足率：核心一级资本净额 /(信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产+资本底线调整<仅适用IRB法银行>)× 100%

杠杆率：一级资本净额 /(调整后的表内资产余额+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额)× 100%

累计外汇敞口头寸比例：累计外汇敞口头寸 / 资本净额 × 100%

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