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大股东诉讼缠身

离岸人民币

柳化股份（600423.SH）因业绩持续亏损和控股股东债务危机，终于被评级机构“盯上”了。

2015年柳化股份业绩较2014年有较大幅度下滑且持续亏损，同时连续两次遭到证监会的问询。数据显示，其2015年归属于上市公司股东的净利润为-4.85亿元，2016年一季度归属于上市公司股东的净利润为-0.88亿元。

目前柳化集团虽仍是柳化股份的的第一大股东，持有柳化股份约1.02亿股，占总股本的25.52%，但其也是自身难保，所持柳化股份股票均已被司法轮候冻结。

因柳化集团、青海桂鲁化工有限公司、齐星集团有限公司、青岛鸿华投资有限公司与华融金融租赁股份有限公司（以下简称华融租赁）融资租赁合同纠纷一案，杭州市西湖区人民法院依法扣划了柳化集团所持有的柳化股份1481.60万股至华融租赁指定的证券账户。

柳化股份日前发布的一份控股股东所持公司股权涉诉情况的公告显示，柳化集团所持有的公司股权一共牵涉10起诉讼，涉诉金额高达约9.2亿元。

目前，柳化集团三起已经判决生效的诉讼金额约1.9亿元，其余涉诉金额依然高达约7.3亿元。柳化股份最新的市值约为26.44亿元，按照柳化集团25.52%的持股占比，计算对应的市值仅为6.7亿元左右。

而且截至今年一季度末，柳化股份的股权结构较为分散，除柳化集团以外，第二大股东持股仅占1.31%。

中证财讯 柳化股份（600423）2月26日披露2021年年度报告。2021年，公司实现营业总收入1.27亿元，同比增长18.83%；归母净利润2881.49万元，同比增长126.60%；扣非净利润2768.91万元，同比增长164.29%；经营活动产生的现金流量净额为605.58万元，上年同期为-1.30亿元；报告期内，柳化股份基本每股收益为0.04元，加权平均净资产收益率为7.07%。

数据统计显示，柳化股份近三年营业总收入复合增长率为-60.13%，在农化制品行业已披露2021年数据的54家公司中排名第54。近三年净利润复合年增长率为-58.05%，排名51/54。

根据公告，报告期，公司主要从事双氧水的生产和销售，27.5%双氧水年设计产能10万吨，年度累计产量10.197万吨；50%双氧水年设计产能2万吨，年度累计产量0.33万吨。

分产品来看，2021年度公司主营业务中，27.5%双氧水收入1.02亿元，同比下降0.52%，占营业收入的79.86%；50%双氧水收入0.21亿元，占营业收入的16.16%。

2021年，公司毛利率为20.19%，同比下降3.30个百分点；净利率为22.64%，较上年同期上升10.77个百分点。

分产品看，27.5%双氧水、50%双氧水2021年毛利率分别为24.84%、2.04%。

报告期内，公司前五大客户合计销售金额0.97亿元，占总销售金额比例为76.23%，公司前五名供应商合计采购金额0.62亿元，占年度采购总额比例为70.37%。

截至2021年末，公司经营活动现金流净额为605.58万元，同比增加1.36亿元；筹资活动现金流净额0.00元，同比0.00元；投资活动现金流净额399.97万元，上年同期为-10.14万元。

2021年，公司营业收入现金比为107.61%，净现比为21.02%。

营运能力方面，2021年，公司总资产周转率为0.27次，上年同期为0.20次（2020年行业平均值为0.66次，公司位居同行业51/54）；固定资产周转率为2.05次，上年同期为1.53次（2020年行业平均值为2.30次，公司位居同行业39/54）；公司应收账款周转率、存货周转率分别为45.33次、75.85次。

2021年全年，公司期间费用为-109.67万元，较上年减少1598.47万元；期间费用率为-0.86%，较上年下降14.76个百分点。

在资产重大变化方面，2021年末，公司应收账款较期初减少94.68%，占公司总资产比重下降1.08个百分点，主要系系本期收回上期赊销款；预付款项较期初增加404.81%，占公司总资产比重上升0.99个百分点，主要系系本期预付贸易款及生产用原料款增加；合同负债较期初减少36.14%，占公司总资产比重下降0.26个百分点，主要系客户预付款减少。

在偿债能力方面，公司2021年末资产负债率为12.91%，相比上年同期下降3.38个百分点。

年报显示，2021年末公司十大流通股东中，持股最多的为柳州元通投资发展有限公司，占比25.22%。十大流通股东名单相比2021年三季报维持不变。在具体持股比例上，郑俊生持股有所上升。

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