股市从来就不是少数人的游戏，但却永远是少数人盈利的游戏。2015年那场牛市盛宴，80后90后新生股民纷纷冲进股市捞金，证券公司挤满了拿钱要冲进股市的新菜鸟，都想从这个市场分得一杯羹。但是，这交易过程中涉及到的股民交税问题又有多少人知晓呢？那我们今天就来普及一下。

首先，我们要明确炒股的经济行为。炒股就是在资本市场或二级市场上对上市公司的股权进行买卖，它属于金融产品的交易范围内。其次，按我国增值税税法规定，买卖股票的行为会在买卖交易环节，涉及到增值税和增值税附加的缴纳。在合同和交易建立的过程中，会涉及到印花税的缴纳。

对于个人炒股，我们只要记住，只交印花税不交增值税即可。印花税税率是千分之1，是由卖方缴纳。而增值税，不需要个人股民缴纳。这是国家给予个人炒股的优惠政策。

区别于个人炒股，企业炒股涉及到的税就相对来说较多。不仅要缴纳印花税还要缴纳增值税以及企业所得税。对于一般纳税人，炒股的增值税率是6%，小规模纳税人是3%，如果单次交易差额是负数，则可以在未来进行调整；印花税的缴纳同个人一样，均是税率为千分之1，由卖方缴纳；与个人不同的是，企业炒股需要将所得合并到企业所得税的收入中，一般按照25%缴纳（此处不考虑优惠政策）。

最后，友情提醒大家，股市有风险，投资需谨慎啊！

股票交易税费包括四部分构成总结：佣金（含证管费+交易经手费）、过户费、印花税、股息红利个人所得税。其中，买入股票收取的费用为：买入佣金+过户费；卖出股票收取的费用为：卖出佣金+过户费+印花税+股息红利个人所得税。

投资者购买上市公司股票，必须要了解炒股需交哪些税费？如何计算？只有在熟知税收政策的情况下，才能更好地进行股票投资与决策。投资股票主要赚取两部分收益，一是买卖差价获得资本利得；二是取得股息红利所得。对于普通散户投资者，一般以赚取买卖差价获取资本利得为主。那么投资者在炒股期间，涉及缴纳哪些税费呢？

一、投资A股涉及缴纳的税种包括两个，印花税和股息红利所得个人所得税。

（一） 股息红利个人所得税

1、股息红利所得个人所得税是在个人投资者取得股息收益时涉及缴纳的税款，股息红利所得个人所得税标准税率为20%，持股时间不超过一个月的，按照标准税率20%税率计征个人所得税；持股期间超过1个月不超过1年的，暂减按50%计入应纳税所得额，即按照10%税率计征个人所得税；持股期限超过1年的，免征个人所得税。

2、所谓持股时间是指从买入股票到卖出股票的期间，上市公司派发股息红利时，对个人持股1年以内(含1年)的，上市公司暂不扣缴个人所得税；待个人转让股票时，证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司，证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司，上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。

3、即对于个人投资者投资股票取得的股息红利所得，取得股息时，暂不扣缴个税，等到投资者转让股票时，根据持股期限以及对应的税率再扣缴税款。

（二） 股票转让印花税

1、投资者在转让股票时，涉及缴纳印花税。股票转让属于证券交易，即按照证券交易应税项目计征印花税，税率为成交金额的千分之一。

2、证券交易印花税扣缴义务时间为证券交易完成的当日。

3、证券交易印花税实行单边征税的方式，对交易的出让方征收，不对受让方征收，即投资者出售股票时，才需要按照成交金额的千分之一缴纳印花税，买入股票时，无需缴纳印花税。

4、此税收由券商代扣后由交易所统一代缴，在股票交易卖出时直接从卖出总价款自动扣除，不需要单独上缴。债券与基金交易均免交此项税收。

二、股票交易中的其他佣金、费用。

1、券商交易佣金：最高为成交金额的3‰，各证券公司不一样，同一证券公司不同客户也不一样，最低5元起，单笔交易佣金不满5元按5元收取。现在很多券商都降低了交易佣金。

2、过户费：根据中国登记结算公司的发文《关于调整A股交易过户费收费标准有关事项的通知》，从2015年8月1日起已经更改为上海和深圳都进行收取，此费用按成交金额的0.002%收取（0.001% 双向收取）最低收费标准为1元。实务中购买沪市的股票都是需要收过户费的，深市有些证券公司需要，有的不收。

由于相关税费等交易成本的存在，就存在一只股票涨到多少卖出才能不亏本的盈亏平衡点。股价上涨能够获利的投资者而言，缩小了利得；对股价下跌造成投资者亏损的，加大了净亏损。

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