资产负债管理是指金融机构按一定的策略进行资金配置来实现流动性、安全性和盈利性的目标组合，进行最适当的资产与负债的分配。既然要做到最佳分配，自然少不了一定的指标和管理方法。今天小编为大家带来的就是资产负债管理的四大风险指标及五大管理方法。

《商业银行理财业务监督管理办法》与《商业银行理财子公司管理办法》分别于2018年9月28日和12月2日正式发布，在延续资管新规的总体指导思想外，整体上看略有放松。

（二）针对同业客户和不合格中央交易对手：风险暴露/一级资本净额<=25%

商业银行理财业务

（三）MPA有关说明

（2）净资本/各项风险资本之和不得低于100%。

（一）跨境融资风险加权余额

不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。

上冲行情（Rally）—— 一场向上的价格运动。

2018年11月7日，银保监会主席郭树清接受采访时表示“据不完全统计，现在银行业贷款余额中，民营企业贷款占25%，而民营经济在国民经济中的份额超过60%。民营企业从银行得到的贷款和它在经济中的比重还不相匹配、不相适应”。

（二）风险加权资产

（3）贷款拨备率和拨备覆盖率的最新监管要求

核心负债具体是指距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的稳定部分。

尽管2017年三三四检查开始，银监会窗口指导，表外理财放款需要比照表内贷款审查资金流向和风控要求，但笔者认为这个窗口指导更多是针对地方政府融资和房地产融资，其他领域仍然值得商榷，尤其未来资管新规实施，表外理财独立法人化大势所趋，在破刚兑之后，笔者认为不应该参考表内的并购贷款集中度。

油脂油料

商业银行应当监测可能引发负债业务风险的特定情景或事件，合理预判未来负债业务的变化趋势。

计算公式为：流动性匹配率=加权资金来源÷加权资金运用≥100%。

投资组合中现金、国债、央票、政策性金融债券以及5个交易内到期的其他金融工具占比

体量大、数量多是大宗商品重要的特点。以大豆为例，每船大豆载重量基本在6万多吨，油船相对较小，但也基本在1万到4万吨。任何价格的波动，都会影响到生产企业的经营。

基金管理人应当按照中国金融期货交易所要求的内容、格式与时限向交易所报告所交易和持有的卖出期货合约情况、交易目的及对应的证券资产情况等；

实际业务中，主要是同业转一般存款，或者通过发行同业存单向同业募集资金，绕开1/3指标限制。但上述做法显然都不符合银监会“三三四检查”要求。

储蓄分流 diversion of household deposits

（2）同一基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司的可流通股票市值，不得超过该股市可流通市值的15%。

目前，实行市场风险监管资本要求的国家/地区的银行监管当局都制定了银行账户、交易账户划分的基本原则，并要求商业银行据此制定内部的政策和程序，详细规定账户划分标准和程序。监管当局则定期对银行的账户划分情况进行检查，检查重点是其内部账户划分的政策、程序是否符合监管当局的要求，是否遵守了内部的账户划分政策和程序，是否为减少监管资本要求而人为地在两个账户之间调节头寸等。

销售端

（二）不良贷款迁徙率

（6）货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过 120 天，平均剩余存续期不得超过 240 天。

2011年：将保证金存款纳入一般存款范围；

对金融机构同业拆借实行限额管理，拆借限额由中国人民银行及其分支机构按照以下原则核定：

（6）开放式基金（不含ETF）每个交易日日终，在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金，或到期日在一年以内的政府债券；

不变价 at constant price; in real terms

信贷资产证券化发起机构需保留一定比例的基础资产信用风险，该比例不得低于5%。

（十）银行账户与交易账户（BankingBook and Trading Book）

=商业银行的库存现金+流通中的M0+法定存款准备金+超额存款准备金

其中，超额备付金=商业银行在中央银行的超额准备金存款+库存现金。

重置成本 replacement cost

前执行的差别化存款准备金制度，主要是从两个维度进行“差别化”，一个是机构类型，一个是普惠金融标准，具体可见下表。

基金管理人应当按照中国金融期货交易所要求的内容、格式与时限向交易所报告所交易和持有的卖出期货合约情况、交易目的及对应的证券资产情况等；

（6）单只开放式基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值的15%。

年内需求端同比较弱但环比有所好转或将是常态，但不容忽视的是近期炼化利润持续低迷，炼厂开工相对低位下美国、新加坡及西北欧港口成品油仍呈现累库局面，终端需求的修复节奏或不会一帆风顺，对原油价格的反弹将有所制约。

三是负债与资产匹配的合理性旨在要求商业银行通过多种方式提升负债与资产在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度，防止过度错配引发风险。

但总体而言，笔者认为由于流动性匹配率将大幅度抑制同业业务，且大额风险暴露和银保监会抑制信托通道的强硬态度也抑制同业投资业务（具体参见笔者此前文章《再见，同业投资！》），同业存单的发行也会大幅度受到流动性匹配率的抑制。所以总体而言，银行如果希望达到流动性匹配率的要求，肯定需要严格控制同业负债占比，所以1/3同业负债比例不论是否纳入同业存单都不再是银行短板，从而这项指标的重要性大幅度下降。

（2）资本杠杆率=核心净资本/表内外资产总额，不得低于8%；

（三）负债与资产匹配的合理性；

D.银行可以了解自身营运状况的改变

当然，这样的做法是否符合银监会三三四监管检查要求，依然值得探讨。

目前，代客境外理财在外管局审批相对比较宽松，银行按照实际产品发行计划向外管局申请，只按照资金流入流出差额计算额度占用情况。比如流出1亿美金，但1年后全部亏损，则这1亿美金永久占用QDII额度，因为不可能再回流了。

（3）表内资产的风险计提方式如下：

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